Free sample distribution

Pass  purchase entry  of   Sanitizer  with  GST   as follows 

1)  Purchase               A/c       Dr 

      CGST                   A/c        Dr 

      SGST                   A/c        Dr 

     To  Sundry  Creditors    A/c               Cr  

(  Purchase of  Sanitizer  , Invoice  No ----  Dated ----) 

2)  When pay for above purchase 

     Sundry  Creditors      A/c    Dr 

     To  Bank                    A/c    Cr 

(  payment  made  with  Gst  to supplier )  

3)  when  you distribute  Same  Sanitizer  as a  Free  Sample  entry  will be 

     Free  Sample  ( Sanitizer )  A/c    Dr 

     To  Purchase                       A/c     Cr  

(  Being  Sanitizer  Distributed  as free sample )   

Note - No Input Tax  credit  For   Free  Sample  as per section 17(5) (h) of CGST  act  2017 , if  you have  taken  credit  please reverse . Also  refer  circular  no  92/11/2019  dated 7/3/2019  Gst on free Sample 

No need to pass separate entry for selling free samples. Pass entry in Stock Journal directly for  reducing the stock.