Impact of service tax on Cab arrangements in a Hotel

venkata Impac In  India,  th Tourism  is  Deluxe,  5  S Heritage Ba As per ‘Gui Transporta t provide  the are also pro Here, in thi their guests Different o Any  Star H following w From th cab to t h may  ma understo under se   krishnab@sb ct of serv he  Hotel  & R entrusted w Star, 4 Star, 3 asic) by inspe delines for C tion  on  call’ e customer a oviding trans is article I wo s and respec options availa Hotel  and  ot ways for prov e above pict heir guests.  aintain  own  ood the vari ervice tax law Gu di V e Of Com bsandco.com vice tax o Restaurant A with  the  acti 3 Star, 2 Sta ecting & asse Classification   is  compuls o a greater lux sportation on ould like to d ctive implicat able to a Ho ther  establis viding cab se ture, it is cle The hotel m fleet  of  ve ious  alternat w.    Thr Vend uest pays  rectly to  endor (a)  ffered as  plimentary   (1)) m  on Cab a ‐  Con Approval  & C vity  of  class r  &  1  Star)  o essing the ho  of Hotels’ is ory  in  hotels xury  and  to s n call that is  discuss the d tions under S otel for provi shment  alike rvices to the early evident ay appoint  a ehicles  eithe tives  availab rough  dor (A) Guest  through  (b ) Without  up ( 2 1  arrangem ntributed by B  Classification sification  of t or  Heritage C otels based o ssued by Min s of 3 Star & stay  ahead i facility of m different opt Service Tax l iding Cab ser e Hotel bus eir Guests.  t the various a vendor thr er  by  purcha le,  we  shall  Cab Service Hotel Pays   Hotel  ) Mark‐ 2) ments in  Venkata Krish n  Committee the  Hotels  i Category  Hot on the facilit nistry of Tou & above and in  the  compe aking the ca ions availab l aw.  rvices:  siness  may h  alternatives rough which  asing  or  hir proceed  wit es in  With Mark‐u (3) T Purchase of Cabs (c) a Hotel/ hna Rao & Ve e  (HRACC),  a nto  either  St tels  (Heritag ies and servi rism (Hotel  & Heritage  Ho etition,  even b available o le for a Hote have  an  opt s available fo such service ing  of  such  h  discussio n up  Through Own  Fleet (B) f Hiri +91 903 /Restaura etted by CA Sri a  division  un Star  Category ge  Grand,  He ices offered. &Restaurant otels.  Howev n hotels belo on call.  el to provide  tion  to  choo or the hotel  es are provid  cabs. Now n  regarding t ing of Cabs  (d) 0530184  ant  i Harsha  nder  Ministry y Hotels (5 S eritage  Classi   t Division), ‘P ver,  in  order ow  3  star  rat cab facilities ose  one  of  for provision ded or the ho w that we h the  implicati   y of  Star  ic  &  Paid  r to  ting  s to  the    n of  otel  ave  ons  venkata A. Throu In  this bookin using t provis There  hotel s that, t the ve a) Gue   b) Gu e         1) Of f krishnab@sb gh Vendor:  s model, th ng of cab to  the online fa sion of booki might  be  s/restaurants the  hotel/re endor. Now,  est pays dire In this meth made  to  t h hotel/restau guest. The g Implications Since  there  shall  not  b hotel/restau the same sh est pays thro In  this  meth guest  towar happen  tha compliment Implications In such a me tax  laws.  Th part of the p the vendor a service tax f   fered as Com It  is  the  ne packages  to offer  facility bsandco.com e  hotel/rest the custome acility of the  ng the cab  b two  instan s, the guest  staurant  re c let us see th ectly to Vend odology, as  he  guest  (i urant  shall n guest pays ca s under servi is  no  reven be  any  imp urant  is  char all be subjec ough Hotel:  hodology,  th rds the cab c at  the  guest tary services) s under servi ethodology,  he  hotel/rest package), or  after deduct for the instan mplimentary eed  of  the h o  attract  the y of pick and m  taurant  appo ers.  It may a vendor. It is but does not  nces  regard pays the cab covers  such c e implication dor:  stated above .e.,  just  act not  charge a ab charges di ice tax on su ue  generate lications  un rging  any  ren cted to servic e  hotel/rest charges  in  th t does not  ).   ice tax on su there might  taurant  migh charge the a ing the comm nces mention :  hour  for  the   guests  and d drop as par 2  oints  a  ven also happen  s important t have any ow ing  the  pa b charges dir cab  charges  ns under ser e, hotel/rest ts as a fac any  amount  irectly to the uch model:  ed  by  such f nder  service ntals  from  th ce tax under aurant  prov he  bill  along  pay  any  s p uch model:  be different ht  offer  the  actuals from  mission/fee . ned above.  e hotels/rest  stay ahead rt  of  the  pac dor who sit in certain ca to note that  wnership/pos yment  of c rectly to the  through  th e vice tax und taurant does cilitator  bet for  such  f a e vendor.   facilitation  p e tax for th he  vendor  fo r ‘renting of i ides the faci with the acc pecific  amou t instances w facility  of  ca the guest an  Now, we sh taurants  to  d in the busi ckage  taken  ts at the rec ses, the hote the hotel/re ssession of s cab  charges vendor. In o eir  bill  and p er the two sa s not charge  ween  vendo cilitation  se rovided  by  t he  hotel/res or  the  space  mmovable  p ility of on ca commodatio unt  towards  which require ab  to  the  gu nd pay the sa hall proceed w come  up w ness.  So, th by  the  gues +91 903 ception  for  el/restauran estaurant onl such cabs.   s by the g other cases, i pays  the  sam aid instance any amoun t or  and  Gue ervice  betwe the  hotel/re staurant.  Ho e provided at property’.   all  booking a on  services. O cab  service e examinatio est  as  comp ame to the v with the imp with  various  he  hotel/re s st.  In  such  ca 0530184  facilitating  t books the  ly facilitates  guest.  In  so it might happ me  at  actuals s.   t in their billi est).  And  a een  vendor a estaurant,  th owever,  if  t the recepti and  charges  Or  it  also  mi es  (in  cases on under serv plimentary  (a vendor or pay plications un compliment staurants  mi ases,  there  s   the  cab  the  ome  pen  s to  ngs  lso,  and  here  the  ion,  the  ight  s of  vice  as  a  y to  nder  tary  ight  hall  venkata 2) Wit krishnab@sb not be any s paying to th Taxability:  In such meth bundle,  the interpretatio 66F, if vario be  treated  a case,  the  ac the  rate  of  considerati o Reverse/Par Further,  the under the re No 30/2012 However,  it under  reve r engaged  in  dated  20.0 6 service  rece challenge  to similar line o thout Mark‐ In this meth from  the g reimburse th the guest a s Taxability:  In  such  a  m the  capacit y (Determinat service tax f Reverse/Par Further,  sin hotel/resta u such  stand  mechanism . bsandco.com specific cons e vendor suc hodology, si e  taxability  on  as  provid us  elements as  provision  ccommodatio service  tax  on received f rtial Charge: e  hotel/resta everse/partia ‐ST dated 20  is worth no rse/partial  ch the  similar  6.2012  speci eiver  and  se o the hotel/r of business.   Up:  hodology, the guest  in  add he same to t single point o ethodology,  y  of  pure  a tion  of  Valu from the gue rtial Charge: ce the natu urant  under  taken  by  t h .    m  sideration to ch cab charg nce the hote of the con ded  in  Sectio  of service a of  single  ser on  service a applicable t from the gue :  urant  shall b al  charge me 0.06.2012.   oting  that  th harge  mecha line  of  busi fies  that  re v rvice  provid restaurant w e hotel/resta dition  to  th the vendor w of payment i the  hotel/re gent  subject ue)  Rules,  20 est and pays t :  re  of  expen reverse/par he  hotel/rest ￿
￿rds the c a gesX   el/restaurant nsideration  on  ￿&  of